Para entender a importância do fluxo de caixa, primeiramente vamos definir de forma simples o que é fluxo de caixa: fluxo de caixa nada mais é do que os créditos e débitos que ocorreram durante o período, normalmente mensal, em uma empresa.
Para que ele seja o mais fiel possível a realidade é necessário descrever todas as entradas e saídas de recursos num único relatório, chamado fluxo de caixa. De acordo com a contextualização de seus itens podemos visualizar as origens e destinações dos recursos, visualizar o que são os custos e receitas fixas, bem como custos e receitas variáveis.
A partir deste momento podemos entender a atual situação da empresa e traçarmos estratégias para um objetivo de curto, médio e longo prazo.
Quando falamos do futuro podemos projetar um fluxo de caixa de acordo com as decisões e visualizar quais serão os reflexos financeiros. Como trata-se de uma projeção é necessário revisita-lo com frequência para apurar sua aderência a realidade e mesmo fazer as atualizações necessárias.
Portanto o fluxo de caixa é importante para avaliarmos a situação financeira atual da empresa e onde nossas decisões poderão nos levar.
